集团内部审计管理

大型集团如果对分子公司的管理-业绩-收支等工作的审核稽查工作不及时、流程不透明、数据不精准，就无法第一时间发现管理问题。现在，越来越多集团型组织选择用OA统一内部审计数字化管理平台，高效规范开展内部审计、及时落实整改方案。

方案看点

一套系统解决集团内部审计管理难题：

大型集团一般呈现组织规模大、业务体系杂的特征，这让集团的内部审计工作开展困难重重：

• 分子公司多达几十、上百家，被审计对象多且遍布各地，审计工作量大，集团从组建审计小组到分批开展审批，需要耗费大量时间、审计效率低。
• 一般审计科目多而细，采购、投资、销售等各条线的收支、往来等海量材料，全靠人工整理、汇总、传送、归档，耗时且工作量大。
• 线下开展审计难免出现人情风险，审计步骤以及审稿过程不够透明，审计结果可信度存疑。
• 线下审计模式，被审计单位问题整改进度不透明，整改方案反馈、整改效果无法及时考察，审计目标难实现。

>>> 泛微数字化审计管理平台以项目管理模块为基础，融合数据报表、文档管理、流程、档案以及企业微信，基于低代码平台构建全生命周期、透明化审计管理应用。

（泛微OA全生命周期的数字化审计管理平台）

一个平台高效开展“审计计划、立项、报告、整改、归档”工作，智能还原审计过程，进度、整改情况可视化，让集团内部审计真正实现管理优化目标。

数字化审计管理平台亮点应用展示

泛微OA借助流程、表单、文档以及报表等工具，帮助集团按照审计制度构建全面数字化审计流程体系，自动沉淀审计数据，智能分析审计结果、反馈整改进度，确保审计合规、审计结果可信、整改方案落实。

1、审计项目全生命周期管理平台

流程驱动审计工作，进度可知、风险可控

泛微数字化审计管理平台通过流程帮助集团建立数字化审计工作体系，还原审计管理制度，全流程驱动审计计划设立、立项、审计通知、上传审计底稿、报告审批、报告下发、分子公司整改全生命周期管理。

（全生命周期审计管理流程）

1）“计划-立项-报告-整改-归档”流程办理

① 制定审计计划，高效分解立项审计工作

集团可以根据内部审计管理制度，对不同分子公司设立季度、年度审计计划，上报审计人员、被审计单位、审计时间、审计要求信息，形成集团内部审计计划。

（形成审计计划）

相关审计负责人根据计划时间到期自动发起审计立项，针对不同审计项目类型做好详细的审计工作安排，包括小组成员、项目负责人以及参与审计的事务所等信息。

（按计划分解立项审计项目）

② 审计通知-报告自动下发

总部审计项目立项后，系统通过流程以及固定模板下发“审计通知、审计报告征求意见书、审计报告送达通知”，项目负责人、小组成员以及被审计单位高效协作。

③ 审计底稿、整改方案自动上传

审计小组实际审计底稿材料，以及被审计单位的整改方案全流程上报，自动存档，自动跟踪审计、整改进度。

2）审计进度通过图表可视化反馈

通过项目进度台帐，以不同图形及颜色条码智能反馈各阶段审计执行进度，各环节完成情况、执行数据全面汇总，进度可知、数据可查。

（各阶段执行进度表）

3）各环节超期自动提醒，高效办结

为了推进审计进度，泛微在流程中帮助集团添加“超期预警功能”，在审计报告征求意见以及被审计单位反馈整改方案阶段，一旦超时未办，系统自动触发提醒短信，督促办理。

（超时提醒）

4）审计报告在线制作、电子签署

在数字化审计管理平台中，泛微引入电子签章，为集团审计报告提供合法有效的电子签名、电子印章服务，审计报告生成后，自动触发电子签署流程，审计人员、项目负责人在线电子签名、公司自动盖章，无需打印纸质报告。

（在线签署审计报告）

2、建立审计项目台帐、项目卡片

审计数据自动分类汇总，高效查阅

1）审计项目台帐

泛微数字化审计管理平台采用全流程驱动审计管理，电子表单自动沉淀项目数据，汇总不同审计项目信息，审计项目编号、名称、进度、类型、负责人、计划时间等信息一查便知。

（审计项目台帐）

2）审计项目卡片

审计项目台帐中的每一个审计项目都有详细的项目卡片信息，与该审计项目有关的所有审计计划、通知单、底稿、报告征求意见稿、报告、整改方案等数据自动关联，高效调阅，无需四处查找。

（审计项目卡片）

3、建立审计项目数据库

审计数据自动存档，授权调阅

为了让集团历年各项审计数据有迹可循，泛微数字化审计管理平台提供档案管理服务，审计项目结束后，审计全过程材料自动同步档案管理系统，分类储存，形成内部审计项目档案。

后续管理中需要查看哪一家公司哪一年的审计数据，可以通过流程申请调阅，提升审计数据利用价值。

（授权借阅审计档案）

4、审计廉洁监督平台

建立审计风险事件库，及时上报、风险预警

针对集团内部审计管理中可能出现的人情关系、受贿、伪造数据等审计风险，可以通过OA建立审计风险事件库。

为不同审计项目指定监督人员，每天定时上报廉洁风险情况，智能汇总违规风险，快速评估风险等级，高风险事件集团及时处理，提升审计工作廉洁度，确保审计结果真实、可信。

（违规行为上报-评估）

应用价值：

泛微数字化审计管理平台支持低代码构建应用，帮助组织严格按照集团型组织审计管理制度搭建审计管理流程、拓展审计应用，让整个系统的操作符合审计工作实际场景，简单易懂、易操作。

全面数字化管理体系，让集团审计工作真正透明化执行，确保审计过程可监督、审计结果可查验，提升大型集团审计效率和规范度。